現金流量表反映的是什麼
現金流量表是財務報表的三個基本報告之一,也叫賬務狀況變動表,所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內,一家機構的現金(包含現金等價物)的增減變動情形。那麼現金流量表反映的是什麼?
1、現金流量表反映的是一段時間內,各項現金的使用情況,分為經營活動中現金、投資中現金和籌資中現金,投資者可根據這三種資金的使用情況,判斷企業運轉情況。
2、經營活動中現金:即公司主營業務中,銷售商品時產生的現金流,如果企業銷售回款良好或者應收賬款少,説明公司生產狀況良好。
3、投資活動中的現金:指的是企業擴大規模時,需要大量的現金投入。分析投資中的現金時要結合企業投資的項目分析。如:對項目支出的資金大於項目回報的資金説明現金流為負,長此以往項目不能帶來盈利,企業償債就有困難。
4、籌資活動中現金:即融資過程中產生的各項費用,一般而言,籌資活動產生的現金淨流量越大,企業面臨的償債壓力也越大。
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