出納主要做的工作
出納的工作內容包括:檢查現金、有價證券及其他貴重物品、辦理各項資金收付業務,並把當天收到的現金送存銀行,不得坐支現金、每日結出各日記賬餘額等,具體如下:
1.上班第一時間,檢查現金、有價證券及其他貴重物品。
2.列明當天應處理的事項,分清輕重緩急,根據工作時間合理安排。
3.如有特殊情況,應向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。
4.按上述程序辦理各項資金收付業務,並把當天收到的現金送存銀行,不得坐支現金。
5.當天下班前,要完成日記賬的登記。登記日記賬之前,要審核現金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。登記日記賬時,應分清現金日記賬還是銀行存款日記賬,避免張冠李戴。每日結出各日記賬餘額,以便隨時瞭解單位資金運作情況,合理調度資金。
6.當天下班前,出納員應進行賬實核對,必須保證現金實有數與日記賬、總賬相符。收到銀行對賬單的當天,出納員要將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核實,使銀行存款日記賬、總賬與對賬單在進行餘額調節後相符。
7.因特殊事項或情況,造成工作未完成的,應列明未盡事項,留待次日優先辦理。
8.根據單位需要,每天或每週報送一次出納報告。
9.每月終了3日內,出納員應當對其保管的支票、發票、有價證券,重要結算憑證進行清點,並按順序進行登記核對。
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