如何填寫銀行存款日記賬

銀行存款日記賬是指專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬，填寫它需要一定的技巧，那麼如何填寫銀行存款日記賬呢？下面小編帶大家瞭解一下吧。

1、“日期欄”中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，為編制該記賬憑證的日期。

2、“憑證字號欄”中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號。

3、“摘要”欄簡要説明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。

4、“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目。

5、“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。

6、“餘額”欄應根據“本行餘額=上行餘額+本行借方－本行貸方”公式計算填入。

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